Rödder / Herlinghaus / Neumann, Körperschaftsteuergesetz: KStG

Rödder / Herlinghaus / Neumann, Körperschaftsteuergesetz: KStG

• Verlag Dr. Otto Schmidt, 3.,
• neu bearbeitete Auflage, 2026, ca. 2.700 S., H
• ardcover (Leinen), ca. 210,00 €,
• ISBN 978-3-504-23114-9

Inhalt und Struktur

Der Kommentar zum Körperschaftsteuergesetz von Rödder, Herlinghaus und Neumann – kurz „der Rödder" – gilt seit seiner Erstauflage als das führende wissenschaftliche Werk zum KStG in Deutschland. Die nunmehr vorliegende 3. Auflage erscheint im September 2026 und setzt den hohen Standard der Vorauflagen konsequent fort. Das Herausgeberteam aus den Bereichen Beratung (Prof. Dr. Rödder, WP/StB), Rechtsprechung (Prof. Dr. Herlinghaus, RiBFH) und Finanzverwaltung (Ltd. RD Neumann) garantiert dabei jene einzigartige Perspektivenvielfalt, die den Kommentar für alle Beteiligten im körperschaftsteuerlichen Rechtsanwendungsprozess so wertvoll macht. Auf rund 2.700 Seiten kommentieren die Autoren konzentriert, präzise und einer strengen Systematik folgend das gesamte Körperschaftsteuerrecht – von den Grundlagen der Steuerpflicht über die Einkommensermittlung, das Organschaftsrecht und die verdeckte Gewinnausschüttung bis hin zu Umwandlungen und internationalem Körperschaftsteuerrecht. Die 3. Auflage berücksichtigt vollständig das Jahressteuergesetz 2024 mit seinen weitreichenden Änderungen im Körperschaftsteuerrecht, insbesondere die Neuregelungen bei der Besteuerung von Investmentfonds und Real Estate Investment Trusts (REITs), die Anpassungen im Organschaftsrecht sowie die geänderten Regelungen zur Zinsschranke nach § 4h EStG i.V.m. § 8a KStG. Die Einführung des Mindeststeuergesetzes (MinStG) und seine Wechselwirkungen mit dem KStG werden in einer eigenen, neu entwickelten Kommentierung aufgearbeitet. Auch die aktuellen Entwicklungen zur Modernisierung des Körperschaftsteuerrechts im Rahmen des Steueränderungsgesetzes 2025, insbesondere die Regelungen zur geplanten schrittweisen Absenkung des Körperschaftsteuersatzes ab 2028 auf 10 Prozent, finden in der Kommentierung umfassende Berücksichtigung. Übersichten, Beispiele und hilfreiche ABC-Darstellungen erleichtern das schnelle Auffinden praxisrelevanter Lösungen. Sämtliche höchstrichterlichen Entscheidungen des BFH sowie des EuGH werden vollständig ausgewertet und kritisch gewürdigt.

Für die Steuerverwaltung ist der Rödder/Herlinghaus/Neumann ein unverzichtbares Arbeitsmittel in der Körperschaftsteuer-Veranlagung und -prüfung. Die dreigliedrige Autorenperspektive – Beratung, Rechtsprechung und Finanzverwaltung – macht das Werk zu einem einzigartigen Instrument: Die Veranlagungsbeamten finden nicht nur die herrschende Verwaltungsauffassung, sondern auch deren kritische Würdigung aus Sicht von Rechtsprechung und Beratungspraxis, was eine ausgewogene und rechtssichere Entscheidungsfindung fördert. In der Betriebsprüfung ist der Kommentar insbesondere bei der Prüfung von verdeckten Gewinnausschüttungen, Organschaftssachverhalten und Fragen der Einkommensermittlung von Kapitalgesellschaften das Referenzwerk schlechthin. Die Kommentierung der Wechselwirkungen zwischen KStG und Mindeststeuergesetz ist von unmittelbarer praktischer Relevanz für die Großbetriebsprüfung multinationaler Konzerne. Die geplante Körperschaftsteuerabsenkung ab 2028 erfordert eine umfassende Kenntnis der neuen Rechtslage; der Kommentar bietet hierfür die notwendige wissenschaftliche Fundierung. Das Werk sollte in allen Körperschaftsteuer-Veranlagungsstellen sowie den Großbetriebsprüfungsstellen und den Stellen für steuerliche Betriebsprüfung als Standardreferenz zur Verfügung stehen.

Hummel / Kaminski (Hrsg.), Entwicklungstendenzen in der internationalen Besteuerungspraxis

Hummel / Kaminski (Hrsg.), Entwicklungstendenzen in der internationalen Besteuerungspraxis

• Verlag Dr. Otto Schmidt, 1. Auflage 2026 (Band 55, Forum der Internationalen Besteuerung),
• ca. 250 S., Broschur, ca. 79,80 €,
• ISBN 978-3-504-61555-0

Inhalt und Struktur

Der vorliegende Band 55 der Schriftenreihe „Forum der Internationalen Besteuerung" ist der Tagungsband zur 42. Hamburger Tagung zur Internationalen Besteuerung, die am 5. Dezember 2025 als hybride Veranstaltung des Interdisziplinären Zentrums für Internationales Finanz- und Steuerwesen (IIFS) der Universität Hamburg in Kooperation mit der Deutschen Vereinigung für Internationales Steuerrecht (IFA) und der Handelskammer Hamburg stattfand. Herausgegeben von Prof. Dr. Lars Hummel (Universität Hamburg) und Prof. Dr. Bert Kaminski versammelt der Band hochkarätige Vorträge und Podiumsdiskussionen namhafter Vertreter aus Rechtsprechung, Finanzverwaltung, Wissenschaft und Beratungspraxis. Das Generalthema der 42. Hamburger Tagung lautete „Entwicklungstendenzen in der internationalen Besteuerung" und umfasste fünf Kernthemen: die aktuelle Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs zum internationalen Steuerrecht (Vors. RiBFH Dr. Peter Brandis); die steuerlichen Aspekte des Wegzugs von Unternehmen in das Ausland; die neue Rechtsprechung des EuGH zur weltweiten Verlustverrechnung im Rahmen der beschränkten Steuerpflicht; die Auslegung von Doppelbesteuerungsabkommen unter Berücksichtigung der neueren Lesart des BMF (Dr. Wendelin Staats, LL.M.); sowie die durch unionsrechtliche Grundfreiheiten veranlassten Entwicklungen im DBA-Recht. Den besonderen Mehrwert des Tagungsbandes bilden die abgedruckten Podiumsdiskussionen, in denen Diskutanten aus Rechtsprechung, Finanzverwaltung (Kerstin Schulz, M.I.Tax), Wirtschaft (Oliver Nußbaum) und Wissenschaft ihre jeweiligen Perspektiven zu den vorgetragenen Themen einander gegenüberstellen. Als Band 55 der Reihe setzt der Tagungsband die seit Jahrzehnten bewährte Tradition fort, aktuelle Entwicklungen des internationalen Steuerrechts zeitnah in druckaufbereiteter Form verfügbar zu machen.

Für die Steuerverwaltung ist dieser Tagungsband aus mehreren Gründen von besonderem Wert. Erstens bietet er die einzigartige Möglichkeit, die aktuelle Sichtweise der internationalen Steuerrechtspraxis aus erster Hand zu erhalten: Die Podiumsdiskussionen zeigen, wo die maßgeblichen Streitfragen zwischen Finanzverwaltung, Rechtsprechung und Beratungspraxis liegen, und ermöglichen es den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Außenprüfung, sich frühzeitig auf neue Argumentationslinien einzustellen. Die Ausführungen zur aktuellen BFH-Rechtsprechung im internationalen Steuerrecht sind für die Rechtsbehelfs- und Revisionsabteilungen unmittelbar relevant. Die Thematik der Unternehmensabwanderung ins Ausland und der Wegzugsbesteuerung ist insbesondere für die Außenprüfung großer Kapitalgesellschaften und Konzerne von praktischer Bedeutung, da Umstrukturierungen mit grenzüberschreitendem Bezug ein zentrales Prüfungsfeld der Großbetriebsprüfung darstellen. Die Ausführungen zur DBA-Auslegung nach der neuen BMF-Lesart bieten den Sachgebietsleitern und Prüfern wertvolle Orientierung für die einheitliche Rechtsanwendung in internationalen Sachverhalten. Der kompakte Format (ca. 250 Seiten) und das attraktive Preis-Leistungs-Verhältnis machen den Band zur idealen Fortbildungslektüre für alle mit internationalem Steuerrecht befassten Mitarbeiter der Finanzverwaltung.

Schaumburg, Internationales Steuerrecht

Schaumburg, Internationales Steuerrecht

• Verlag Dr. Otto Schmidt, 6., neu bearbeitete Auflage, 2026,
• ca. 1.500 S., Hardcover (Leinen),
• ca. 250,00 €,
• ISBN 978-3-504-26029-3

Inhalt und Struktur

„Der Schaumburg" – so wird das von Prof. Dr. Harald Schaumburg begründete und herausgegebene Standardwerk in der Fachwelt schlicht bezeichnet – ist das umfassendste und angesehenste Handbuch zum deutschen Internationalen Steuerrecht. Mit der nunmehr vorliegenden 6. Auflage, die im November 2026 erscheint, präsentiert sich das Werk vollständig neu bearbeitet und um wesentliche neue Themenbereiche erweitert. Das Werk bietet auf ca. 1.500 Seiten eine systematische, strukturierte Darstellung aller Facetten des Internationalen Steuerrechts und berücksichtigt dabei konsequent die verfassungs-, europa- und völkerrechtlichen Bezüge zu den einzelnen Rechtsvorschriften. Gesetzgebung, Finanzverwaltung, Rechtsprechung und Literatur werden kritisch beleuchtet und durch praxisnahe Beispiele, Lösungsvorschläge und Gestaltungsempfehlungen ergänzt. Bearbeitet wird das Werk von einem Team hochrangiger Experten: RA/StB/FAStR Dr. Arne von Freeden (LL.M.), RA/FAStR Dr. Nils Häck, RA/StB/FAStR Dr. Florian Oppel, RA/StB Dr. Michael Puls, Dipl.-Fw./RA/StB Dr. Thomas Sendke, Prof. Dr. Matthias Valta und RiFG Dr. Thomas Wiesch. Gegenüber der 5. Auflage enthält die Neuauflage zwei vollständig neue Kapitel: Ein Kapitel zum Zollrecht, das die wachsende Bedeutung des Zollrechts im internationalen Steuerrecht und seine enge Verzahnung mit Verrechnungspreisfragen und Einfuhrumsatzsteuer aufgreift. Ein weiteres neues Kapitel widmet sich den steuerrechtlichen Implikationen von Digitalisierung und Künstlicher Intelligenz – ein angesichts der rasanten technologischen Entwicklung höchst aktuelles Thema, das Fragen der Betriebsstätten-Attribution im digitalen Zeitalter, die Besteuerung digitaler Geschäftsmodelle und die OECD-Säule-1-Architektur umfasst. Daneben wurden alle bestehenden Kapitel auf den neuesten Rechtsstand gebracht, insbesondere im Bereich der Mindestbesteuerung (Pillar 2 / MinStG), der Verrechnungspreisregeln (§§ 1, 1a AStG) und der Hinzurechnungsbesteuerung.

Das internationale Steuerrecht gewinnt für die Steuerverwaltung stetig an Bedeutung – nicht nur in der Großbetriebsprüfung, sondern zunehmend auch in der Veranlagung mittelständischer Unternehmen mit grenzüberschreitenden Aktivitäten. „Der Schaumburg" ist in diesem Kontext das unverzichtbare Referenzwerk für alle mit internationalen Sachverhalten befassten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Finanzverwaltung. Die Betriebsprüfung profitiert insbesondere von den detaillierten Ausführungen zu Verrechnungspreisen, Hinzurechnungsbesteuerung und Wegzugsbesteuerung. Das neue Kapitel zum Zollrecht schließt eine bislang im Werk bestehende Lücke und bietet Prüfern nun auch für zollrechtliche Sachverhalte – die häufig mit umsatzsteuerlichen Fragen (Einfuhrumsatzsteuer, Zollwert als Bemessungsgrundlage) verknüpft sind – eine verlässliche Rechtsgrundlage. Das Kapitel zur Digitalisierung und KI ist zukunftsweisend: Es bereitet die Finanzverwaltung auf die steuerrechtlichen Herausforderungen vor, die sich aus dem Einsatz von KI-Systemen in Unternehmen und der zunehmenden Digitalisierung von Geschäftsmodellen ergeben. Die kritische Auseinandersetzung mit Gesetzgebung und Verwaltungspraxis macht das Werk auch zur wertvollen Grundlage für die Rechtsbehelfsbearbeitung und die Vorbereitung finanzgerichtlicher Verfahren in internationalen Steuerstreitigkeiten. Das Werk sollte in allen Außenprüfungsstellen des gehobenen und höheren Dienstes sowie in den Rechtsbehelfsstellen der Finanzämter verfügbar sein.

Prinz / Kanzler (Hrsg.), Handbuch Bilanzsteuerrecht

Prinz / Kanzler (Hrsg.), Handbuch Bilanzsteuerrecht

• NWB Verlag, 5., aktualisierte und erweiterte Auflage, 2026, ca. 2.000 S.,
• Gebunden, 154,00 € (Subskriptionspreis bis 29.06.2026: 124,00 €), I
• SBN 978-3-482-63755-1

Inhalt und Struktur

Das Handbuch Bilanzsteuerrecht von Ulrich Prinz (WP/StB, Honorarprofessor Universität Düsseldorf) und Hans-Joachim Kanzler (Vorsitzender Richter am BFH a.D., Honorarprofessor Leibniz Universität Hannover) erscheint pünktlich am 25. Mai 2026 in seiner 5., aktualisierten und erweiterten Auflage und ist damit die aktuelle Neuerscheinung dieser Bücherschau. Das Werk widmet sich auf ca. 2.000 Seiten sowohl den Grundsatz- und Querschnittsfragen der steuerlichen Gewinnermittlung (Teil A) als auch der bilanzpostenorientierten Betrachtung der Bilanzierung und Bewertung (Teil B) und wird von einem ausgewogenen Autorenteam aus Lehre, Praxis, Finanzverwaltung und Richterschaft erstellt – darunter Mitarbeiter des Bundesrechnungshofs und der Bundesfinanzakademie sowie Richter am BFH. Teil A umfasst 23 Kapitel und behandelt neben den klassischen Themen Buchführung und Steuerbilanz, Maßgeblichkeit, Wirtschaftsgutbegriff, E-Bilanz, Besonderheiten bei Personengesellschaften und Organschaft auch zukunftsweisende neue Kapitel: Das neue Kapitel XXII „Steuerbilanzielle Folgen disruptiver Zeiten" wurde grundlegend überarbeitet und behandelt nun die Digitalisierung der Bilanzierung einschließlich neuartiger Bilanzierungsfragen wie das SaaS-Konzept oder die Entwicklung humanoider KI-Robots sowie die Bilanzierung von Kryptowerten. Das neue Kapitel XXIII „Steuerbilanzielle Implikationen im Lichte ökologischer Nachhaltigkeit" greift die bilanziellen Auswirkungen von ESG-Strategien auf die Steuerbilanz auf – ein Thema, das durch die CSRD-Berichtspflichten in der Praxis massiv an Bedeutung gewinnt. Besonders hervorzuheben ist auch die umfassende Behandlung der Bezüge der steuerlichen Gewinnermittlung im IFRS-geprägten Mindeststeuergesetz (MinStG), die für multinationale Konzerne von unmittelbarer praktischer Relevanz ist. Teil B bietet mit acht Kapiteln eine detaillierte, bilanzpostenorientierte Darstellung von Anlage- und Umlaufvermögen, Eigenkapital, Steuerlichen Rücklagen (§§ 6b/6c EStG), Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten. Das Werk enthält zusätzlich Zugriff auf die Online-Version in der NWB Datenbank mit regelmäßiger Aktualisierung sowie die KI-Recherchefunktion „Frag das Buch!".

Das Handbuch Bilanzsteuerrecht ist für die Steuerverwaltung ein unverzichtbares Instrument bei der Prüfung von Jahresabschlüssen im Rahmen der steuerlichen Außenprüfung. Die bilanzpostenorientierte Gliederung ermöglicht eine schnelle und zielgenaue Recherche zu einzelnen streitigen Bilanzpositionen – ein entscheidender Vorteil im Prüfungsalltag. Für die Betriebsprüfung sind insbesondere die Ausführungen zu Rückstellungen, Teilwertabschreibungen und steuerlichen Rücklagen nach § 6b EStG von unmittelbarer praktischer Relevanz. Die neuen Kapitel zu Digitalisierung und ESG erweitern den Blick der Außenprüfung auf zukunftsrelevante Sachverhalte: Die steuerliche Behandlung von Kryptowerten, KI-gestützten Unternehmensaktivitäten und Nachhaltigkeitsinvestitionen wird zum wachsenden Prüfungsfeld. Die Kommentierung der bilanziellen Wechselwirkungen mit dem Mindeststeuergesetz ist für die Großbetriebsprüfungsstellen von besonderer Bedeutung, da die korrekte Ermittlung der Qualified Domestic Minimum Top-up Tax (QDMTT) eine tiefe Kenntnis der steuerbilanziellen Grundlagen voraussetzt. Die Beteiligung von Autoren aus Bundesrechnungshof, Bundesfinanzakademie und BFH-Richterschaft verleiht dem Werk eine besondere Glaubwürdigkeit aus Sicht der Finanzverwaltung.

Prinz / Kanzler Handbuch Bilanzsteuerrecht

Prinz / Kanzler 
Handbuch Bilanzsteuerrecht

• NWB Verlag,
• 2026, ca. 1.900 S., Gebunden, 154,00 €,
• ISBN 978-3-482-63755-1

Das von Ulrich Prinz und Hans-Joachim Kanzler herausgegebene Handbuch Bilanzsteuerrecht gilt seit Jahren als das umfassendste und tiefgründigste Werk zu den steuerlichen Gewinnermittlungsvorschriften. Die nunmehr vorliegende 5. Auflage setzt diese Tradition konsequent fort und präsentiert sich als vollständig überarbeitetes und erweitertes Nachschlagewerk für alle Fragen des Bilanzsteuerrechts. Das Werk widmet sich nicht nur Grundsatz- und Querschnittsfragen steuerlicher Gewinnermittlung, sondern legt besonderen Wert auf eine detaillierte, bilanzpostenorientierte Einzeldarstellung, die den Bedürfnissen der Praxis in besonderer Weise gerecht wird. Die 5. Auflage greift aktuelle Themen, Entwicklungen und Trends aus Gesetzgebung, Rechtsprechung, Finanzverwaltung und Literatur mit grundsätzlicher und praktischer Steuerbilanzrechtsrelevanz systematisch auf. Besonders hervorzuheben ist das neu hinzugekommene Kapitel „Steuerbilanzielle Implikationen im Lichte ökologischer Nachhaltigkeit", das die Auswirkungen ökologischer Nachhaltigkeitsstrategien auf die Steuerbilanzierung darstellt – ein Thema, das angesichts der zunehmenden ESG-Berichtspflichten für die Betriebsprüfung erhebliche Relevanz gewinnt. Das Kapitel „Steuerbilanzielle Folgen disruptiver Zeiten" wurde grundlegend überarbeitet und berücksichtigt nunmehr die Auswirkungen des steuerlichen Investitionssofortprogramms auf die Steuerbilanzierung, insbesondere die Interaktion von degressiver AfA und Handelsbilanz sowie die Behandlung von Investitionszulagenempfängern. Neben der gedruckten Version enthält das Werk eine Online-Version mit regelmäßiger Aktualisierung sowie die innovative KI-Funktion „Frag das Buch!", die eine dialogbasierte Recherche direkt im Kommentar ermöglicht.

Für die Steuerverwaltung ist das Handbuch Bilanzsteuerrecht ein unverzichtbares Instrument in der Betriebsprüfung. Die detaillierte Darstellung der steuerlichen Gewinnermittlungsvorschriften, der Maßgeblichkeit der Handelsbilanz und der Durchbrechungen dieses Grundsatzes bietet verlässliche Orientierung bei komplexen Bilanzierungsfragen. Die bilanzpostenorientierte Systematik erlaubt eine schnelle Orientierung zu einzelnen Bilanzpositionen wie Rückstellungen, Teilwertabschreibungen, Verbindlichkeiten und immateriellen Wirtschaftsgütern, die in der Außenprüfung regelmäßig streitig sind. Die Ausführungen zu den steuerbilanziellen Folgen der neuen degressiven AfA und der Sonderabschreibungen nach dem Investitionssofortprogramm sind von unmittelbarer Praxisrelevanz für die Prüfung der Jahresabschlüsse 2025 und Folgejahre. Das neue Kapitel zu ESG und Nachhaltigkeit schärft den Blick der Betriebsprüfung für mögliche steuerbilanzielle Gestaltungen im Zusammenhang mit Nachhaltigkeitsinvestitionen und grünen Anleihen. Insgesamt ist das Handbuch in seiner 5. Auflage ein für keine Betriebsprüfungsstelle verzichtbares Referenzwerk, das die Tiefe der erforderlichen Sachkenntnis für eine professionelle steuerliche Außenprüfung untermauert.

Drüen (Hrsg.) Jahrbuch der Fachanwälte für Steuerrecht 2025

Drüen (Hrsg.) Jahrbuch der Fachanwälte für Steuerrecht 2025

• Verlag Dr. Otto Schmidt
• 2025, 1.044 S., Softcover, 89,80 €,
• ISBN 978-3-504-62690-7

Das Jahrbuch der Fachanwälte für Steuerrecht ist seit Jahrzehnten das wichtigste Tagungswerk des deutschen Steuerrechts. Die Ausgabe für das Jahr 2025 enthält sämtliche Beiträge und Ergebnisse der 76. Steuerrechtlichen Jahresarbeitstagung, die vom 26. bis 28. Mai 2025 in Wiesbaden stattfand und unter dem Generalthema des europäischen Steuer- und Gesellschaftsrechts stand. Herausgegeben von Prof. Dr. Klaus-Dieter Drüen, versammelt der Band auf 1.044 Seiten hochkarätige Referate, Praxisfall-Bearbeitungen und Diskussionsergebnisse namhafter Vertreter aus Finanzverwaltung, Rechtsprechung, Beratungspraxis und Wissenschaft. Die neun Generalthemen des Bandes decken das gesamte Spektrum aktueller steuerrechtlicher Problemstellungen ab: Aktuelle Fragen zum Europäischen Steuer- und Gesellschaftsrecht; Der neue Umwandlungssteuererlass 2025; Die Besteuerung der Kapitalgesellschaft; Gesellschaftsrechtliche Unternehmenspraxis; Aktuelle Brennpunkte des Internationalen Steuerrechts; Aktuelle Ertragsteuerfragen zu Personengesellschaften (national, international, Gestaltungen); Neues aus der Umsatzsteuer; Entwicklungslinien bei Vermögens- und Unternehmensnachfolge (einschließlich Grunderwerbsteuer) sowie Aktuelle Fälle aus der Betriebsprüfung (Bilanzsteuerrecht, internationale Konzernbesteuerung und Steuer(straf)verfahren). Jeder Themenbereich wird durch detailliert ausgearbeitete Falllösungen ergänzt, die realitätsnahe Sachverhalte aufgreifen und systematisch lösen. Durch den mitgelieferten Online-Zugang zur Datenbank des Verlages Dr. Otto Schmidt steht das Jahrbuch auch digital und vernetzt zur Verfügung.

Das Jahrbuch der Fachanwälte für Steuerrecht ist für die Steuerverwaltung aus mehreren Gründen von außergewöhnlichem Wert. Erstens bietet es einen aktuellen Querschnitt durch die brennendsten steuerrechtlichen Probleme des Jahres 2025, der in keinem anderen Werk in vergleichbarer Dichte und Qualität verfügbar ist. Die Analyse des neuen Umwandlungssteuererlasses 2025 ist für die Außenprüfung und Veranlagung bei Umstrukturierungssachverhalten von unmittelbarer praktischer Relevanz. Das Generalthema zur Betriebsprüfung – mit den Schwerpunkten Bilanzsteuerrecht, internationale Konzernbesteuerung und Steuer(straf)verfahren – bietet Betriebsprüfern wertvolle Einblicke in aktuelle Prüfungsstrategien und typische Gestaltungsmuster aus der Beratungspraxis. Das Wissen um diese Gestaltungen ist eine wesentliche Voraussetzung für eine risikoorientierte und effektive Prüfungsdurchführung. Die Ausführungen zum Europäischen Steuerrecht und zu den internationalen Brennpunkten sind für die grenzüberschreitende Prüfung und die Anwendung von Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung unverzichtbar. Das Jahrbuch sollte daher insbesondere in den Großbetriebsprüfungsstellen, in den Rechtsbehelfs- und Rechtsmittelstellen sowie in der steuerrechtlichen Fortbildung als Pflichtlektüre betrachtet werden.

Claudy / Henseler / Kümpel Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer-, Umsatzsteuer-Erklärung 2025

Claudy / Henseler / Kümpel
Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer-, Umsatzsteuer-Erklärung 2025

• Stollfuß Medien
• 2026, 1.024 S., Broschiert), 89,00 €,
• ISBN 978-3-08-363825-4

Der Ratgeber von Claudy, Henseler und Kümpel ist der bewährte Praxiskompass für die Erstellung der Körperschaftsteuer-, Gewerbesteuer- und Umsatzsteuer-Erklärungen. Nun in seiner 20. Auflage erschienen, führt er praxisnah und strukturiert durch die amtlichen Vordrucke für den Veranlagungszeitraum 2025 und berücksichtigt dabei alle aktuellen Gesetzesänderungen, Rechtsprechungs- und Verwaltungsentwicklungen. Die Autoren – allesamt Diplom-Finanzwirte mit langjähriger Verwaltungserfahrung – verstehen es meisterhaft, komplexe steuerrechtliche Anforderungen anhand der amtlichen Vordrucke verständlich und schrittweise darzustellen. Das Werk ist in drei Hauptteile gegliedert: Teil 1 bietet einen systematischen Wegweiser durch die drei Steuererklärungen, unterteilt in Körperschaftsteuererklärung, Gewerbesteuererklärung und Umsatzsteuererklärung. Teil 2 enthält die relevanten Gesetzesmaterialien (KStG, GewStG, UStG). Teil 3 umfasst alle aktuellen Erklärungsvordrucke in Originalgröße. Die Neuauflage berücksichtigt insbesondere das Steueränderungsgesetz 2025 sowie das Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung. Für die Körperschaftsteuererklärung werden neu die Anforderungen an den Nachweis der Minderung der Einlagen bei der Einlagenrückgewähr ausführlich behandelt. Bei der Gewerbesteuer greift das Werk die aktuelle Rechtsprechung des BVerfG zum finalen Verlustabzug sowie BFH-Urteile zur erweiterten Kürzung bei Grundstücksunternehmen nach § 9 Nr. 1 Satz 2 GewStG auf. Die Umsatzsteuer-Erklärung 2025 und die Voranmeldung 2026 berücksichtigen die geänderte Kleinunternehmerregelung sowie die weiteren Neuerungen des Umsatzsteuerrechts. Ergänzt wird der Ratgeber durch Beispielsfälle, Praxishinweise sowie Berechnungs- und Prüfungsschemata.

Bedeutung für die Steuerverwaltung

Für die Steuerverwaltung stellt dieser Ratgeber ein außerordentlich wertvolles Arbeitsmittel dar, das in seiner Konzeption geradezu für die Bedürfnisse der Veranlagungspraxis maßgeschneidert ist. Die vordruckorientierte Struktur ermöglicht es Veranlagungsbeamten, bei der Bearbeitung eingehender Steuererklärungen gezielt zu einzelnen Feldern und Zeilen der amtlichen Formulare nachzuschlagen. Dies erhöht die Effizienz der Fallbearbeitung erheblich und schafft gleichzeitig Rechtssicherheit bei der Anwendung der zahlreichen Gesetzesänderungen. Besonders wertvoll für die Veranlagungsstellen ist die Behandlung der Einlagenrückgewähr und die damit verbundene Dokumentationspflicht der Kapitalgesellschaften, da dieser Bereich in der Praxis regelmäßig zu Rückfragen und Prüfungsbedarfen führt. Die prägnante Darstellung der Gewerbesteuer-Rechtsprechung zur erweiterten Kürzung bei Grundstücksgesellschaften ist angesichts der hohen Fallzahlen in diesem Bereich von unmittelbarer praktischer Relevanz. Für die Betriebsprüfung bietet der Ratgeber durch seine Checklisten und Prüfungsschemata wertvolle Orientierungspunkte für die Vorbereitung von Prüfungen. Das attraktive Preis-Leistungs-Verhältnis und das DIN-A4-Format mit Originalgröße der Vordrucke machen das Werk zur idealen Grundausstattung für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in den Veranlagungsstellen für Körperschaften sowie in den Umsatzsteuerstellen.

Teutemacher/Krullmann | Handbuch zur Kassenführung | Praxishandbuch für die rechtssichere Umsetzung

Teutemacher/Krullmann | Handbuch zur Kassenführung | Praxishandbuch für die rechtssichere Umsetzung

• 5., aktualisierte und erweiterte Auflage 2025,
• ca. 300 Seiten, Softcover, 54,00 €
• NWB Verlag, Herne
• ISBN 978-3-482-77865-0

Die ordnungsgemäße Kassenführung gehört seit Jahren zu den zentralen Prüffeldern der steuerlichen Außenprüfung. Bargeldintensive Branchen – von der Gastronomie über den Einzelhandel bis hin zu Taxi- und Mietwagenunternehmen – sehen sich einer zunehmend intensivierten Prüfungspraxis ausgesetzt. Mit der nunmehr 5. Auflage ihres bewährten Handbuchs liefern die Dipl.-Finanzwirte (FH) Tobias Teutemacher und Patrick Krullmann erneut ein unverzichtbares Arbeitsmittel für die Praxis.

Das Werk behandelt systematisch die gesamte Bandbreite der Kassenführung: von den gesetzlichen Grundlagen über die verschiedenen Arten der Kassenführung – einschließlich der offenen Ladenkasse – bis hin zur zertifizierten technischen Sicherheitseinrichtung (zTSE) und der Belegausgabepflicht bei elektronischen Aufzeichnungssystemen. Die Neuauflage berücksichtigt alle Neuerungen 2025/2026, insbesondere die Anforderungen an die E-Rechnung sowie die Mitteilungspflicht nach § 146a Abs. 4 AO bei elektronischen Aufzeichnungssystemen (eAS-Mitteilungspflicht). Besonders praxisnah sind die neu aufgenommenen Einsatzmöglichkeiten gängiger Prüfsoftwares für Kassendaten im Rahmen eines internen Kontrollsystems („Kassenmonitoring"), die dem Unternehmer eine proaktive Selbstprüfung ermöglichen.

Die Gliederung des Handbuchs folgt einem logischen Aufbau: Nach einer Einführung in die Thematik und die gesetzlichen Grundlagen werden die Arten der Kassenführung, die zTSE, die Belegpflichten, die Kassen-Nachschau, der Datenzugriff der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen, Tax Compliance sowie die straf- und bußgeldrechtlichen Aspekte eingehend erläutert. Eine Vielzahl von Checklisten, Timelines, Übersichten und Praxisbeispielen unterstützt die sofortige Umsetzung in der täglichen Arbeit.

Beide Autoren arbeiten in der Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen und haben im Fachportal „Betriebsprüfung" der Finanzverwaltung NRW die Leitfäden „Kassenführung" und „Kassen-Nachschau" für die Betriebsprüferinnen und Betriebsprüfer verfasst. Tobias Teutemacher gilt seit nunmehr 30 Jahren als bundesweit anerkannter Fachmann für steuerliche Kassenführung – ob als Sachverständiger im Finanzausschuss des Deutschen Bundestages oder als gefragter Vortragender. Patrick Krullmann hat sich als Spezialist für elektronische Aufzeichnungssysteme jeder Art insbesondere mit der Datensicherung, -aufbereitung und der Datenanalyse mit verschiedenen Prüftechniken befasst.

Aus Sicht der Steuerverwaltung ist das Handbuch in doppelter Hinsicht wertvoll: Zum einen bietet es Betriebsprüferinnen und Betriebsprüfern eine fundierte Grundlage für die Vorbereitung und Durchführung von Kassenprüfungen. Zum anderen können Steuerberater und Unternehmer mit dem Werk Risiken frühzeitig erkennen und einer beanstandungsfreien Kassenführung den Weg bereiten. Das Handbuch verdient daher die uneingeschränkte Empfehlung für alle mit der Kassenführung befassten Fachleute in Verwaltung und Beratung.

Pfundt/Röglin/Polok/Babbe | Besteuerung der Ärzte, Zahnärzte und sonstiger Heilberufe

Pfundt/Röglin/Polok/Babbe | Besteuerung der Ärzte, Zahnärzte und sonstiger Heilberufe

• 12., aktualisierte Auflage 2026
• ca. 850 Seiten, Gebunden, 109,00 €
• NWB Verlag, Herne
• ISBN 978-3-482-68082-3

Ärzte, Zahnärzte und in anderen Heilberufen Tätige gehören zu den Berufsgruppen, deren steuerliche Beratung besondere Fachkenntnisse erfordert. Die Abgrenzungsfragen – etwa zwischen freiberuflicher und gewerblicher Tätigkeit, zwischen umsatzsteuerfreien Heilbehandlungen und steuerpflichtigen Leistungen oder zwischen den verschiedenen ärztlichen Kooperationsformen – sind vielschichtig und unterliegen einer stetigen Fortentwicklung durch Rechtsprechung und Gesetzgebung. Mit der nunmehr 12. Auflage legt ein vollständig neues, kompetentes und erfahrenes Autorenteam aus der Beratungspraxis von PwC Germany und PwC Legal dieses bewährte Standardwerk vor.

Die Neuauflage berücksichtigt folgende aktuelle Schwerpunkte: die neueste Rechtsprechung zu Fragen des Einkommensteuer- und Umsatzsteuerrechts, aktuelle Entwicklungen des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerrechts, die Darstellung der „ähnlichen heilberuflichen Tätigkeiten" in ABC-Form, umsatzsteuerfreie Leistungen eines Heilberuflers nach deutschem und nach (ggf. vorrangigem) EU-Recht, die Abgrenzung der selbständigen von der nichtselbständigen Tätigkeit – insbesondere bei einem Arzt – sowie die Einordnung der verschiedenen Formen der beruflichen Tätigkeit in den medizinrechtlichen Kontext.

Der Aufbau des Buches folgt der Reihenfolge, in der Mediziner typischerweise mit steuerlichen Fragen konfrontiert werden – von der Angestelltentätigkeit über die Gründung bzw. Übernahme einer Praxis, die Tätigkeit als niedergelassener Arzt/Zahnarzt, die Besonderheiten einzelner Fachrichtungen und ärztliche Kooperationsformen bis hin zur Praxisaufgabe, Praxisveräußerung und Praxisverpachtung. Darüber hinaus werden die Umsatzsteuer, Grundvermögen und Grunderwerbsteuer, Lohnsteuer, Erbschaft-/Schenkungsteuer, die Außenprüfung sowie die Selbstanzeige behandelt. Checklisten und Musterverträge runden das Werk ab. Die Gliederung nach Stichworten ermöglicht einen schnellen Einstieg auch in Detailfragen.

Das Autorenteam um Michael Pfundt, Thomas Röglin, Vivien Polok und Sebastian Babbe verfügt über langjährige praktische Erfahrung in der steuerlichen und rechtlichen Beratung von Heilberuflern. Mit insgesamt 16 weiteren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern wird eine bemerkenswerte Breite und Tiefe der fachlichen Durchdringung gewährleistet.

Aus Sicht der Steuerverwaltung ist dieses Handbuch von Bedeutung. Die steuerliche Veranlagung und Prüfung von Heilberuflern erfordert spezialisiertes Wissen, das weit über die allgemeinen steuerlichen Kenntnisse hinausgeht. Gerade die praxisnahe Darstellung der Abgrenzung zwischen freiberuflichen und gewerblichen Einkünften, die umsatzsteuerliche Einordnung medizinischer Leistungen und die Bewertung von Arztpraxen bei Veräußerung oder Aufgabe stellen für die Veranlagungsstellen und die Betriebsprüfung zentrale Herausforderungen dar. Das Werk bietet hierfür eine verlässliche, umfassende und stets aktuelle Grundlage. Es sei allen Kolleginnen und Kollegen in der Steuerverwaltung, die mit der Besteuerung von Heilberuflern befasst sind, als Nachschlagewerk ebenso empfohlen wie den steuerberatenden Berufen selbst.

Stöber – ZVG-Handbuch | Zwangsvollstreckung in das unbewegliche Vermögen

Stöber – ZVG-Handbuch | Zwangsvollstreckung in das unbewegliche Vermögen

• Handbuch der Rechtspraxis, Band 2
• 2026, 573 Seiten
• Hardcover (Leinen), 109,00 €
• Verlag C.H.BECK, München
• ISBN 978-3-406-81808-0

Das „Stöber ZVG-Handbuch" gehört seit Jahrzehnten zum unverzichtbaren Handwerkszeug aller mit der Immobiliarvollstreckung befassten Praktiker. Die vorliegende 11. Auflage bringt das Werk auf den neuesten Stand von Gesetzgebung, Rechtsprechung und immobiliarvollstreckungsrechtlicher Literatur und gibt den Gesetzesstand zum Dezember 2025 wieder; Rechtsprechung und Literatur wurden bis Herbst 2025 berücksichtigt.

Die Neuauflage wird nunmehr vom gleichen Autorenteam bearbeitet, das auch den Stöber ZVG-Kommentar verantwortet – ein erheblicher Vorteil, da Handbuch und Kommentar so eine Darstellung aus einer Hand bieten. Das Autorenteam unter Herausgeberschaft von Prof. Ulrich Keller setzt sich aus ausgewiesenen Praktikern und Hochschullehrern zusammen, die teilweise als Rechtsanwälte oder ehemalige Rechtspfleger in der Ausbildung künftiger Vollstreckungsrechtspfleger tätig sind. Berücksichtigt sind unter anderem das Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) vom 10.8.2021, das am 1. Januar 2024 in Kraft getreten ist, das WEMoG, das Gesetz zum Ausbau des elektronischen Rechtsverkehrs sowie das Kostenrechtsänderungsgesetz 2021. Ebenso sind die Änderungen der kürzlich erschienenen 24. Auflage des ZVG-Kommentars umfassend eingearbeitet.

Das Handbuch gliedert sich in drei große Teile: Die Zwangsvollstreckung in das unbewegliche Vermögen bildet den umfangreichsten ersten Teil mit Kapiteln zur Einführung, zu Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten, zur Zwangsversteigerung (einschließlich Wertermittlung, geringstem Gebot, Versteigerungstermin und Zuschlag) sowie zur Zwangsverwaltung. Der zweite Teil behandelt die Zwangsversteigerung auf Antrag des Erben sowie zum Zwecke der Aufhebung einer Gemeinschaft. Der dritte Teil widmet sich dem Kostenrecht der Immobiliarvollstreckung. Muster und Beispiele ergänzen das Handbuch praxisnah.

Aus der Perspektive der Steuerverwaltung ist das Werk vor allem für diejenigen Kolleginnen und Kollegen von Bedeutung, die mit der Vollstreckung in unbewegliches Vermögen, mit der Bewertung von Grundstücken im Rahmen der Zwangsversteigerung oder mit den steuerlichen Auswirkungen von Immobiliarvollstreckungen befasst sind. Die Schnittstellen zum Steuerrecht – insbesondere bei Fragen der Grunderwerbsteuer, der Einkommensteuer bei Veräußerungsgewinnen aus Zwangsversteigerungen und der vollstreckungsrechtlichen Rangfolge von Steuerforderungen – werden in der Praxis regelmäßig relevant. Das Handbuch bietet hierzu eine verlässliche und aktuelle Grundlage. Es sei allen in der Vollstreckung tätigen Bediensteten der Finanzverwaltung und allen mit der Immobiliarvollstreckung befassten Praktikern nachdrücklich empfohlen.

Fehling / Staats | Mindeststeuergesetz: MinStG

Fehling / Staats | Mindeststeuergesetz: MinStG

• C.H.BECK
• 2026
• 1070 S., Hardcover
• 298,00 €
• ISBN 978-3-406-81441-9

Der in der renommierten Reihe der Beck'schen Steuerkommentare erschienene Erstkommentar zum Mindeststeuergesetz behandelt auf über 1.070 Seiten eines der bedeutendsten steuerpolitischen Reformvorhaben der jüngeren Vergangenheit. Durch das „Gesetz zur Gewährleistung einer globalen Mindestbesteuerung für Unternehmensgruppen" hat der deutsche Gesetzgeber zum 1. Januar 2024 die Vorgaben der EU-Richtlinie zur Umsetzung einer globalen Mindestbesteuerung – dem sogenannten Pillar-Two-Rahmenwerk der OECD – in nationales Recht überführt. Das Gesetz etabliert eine völlig neue Ertragsteuer, die neben die bestehenden Steuerarten Einkommen-, Körperschaft- und Gewerbesteuer tritt und erstmals für Geschäftsjahre gilt, die nach dem 30. Dezember 2023 begonnen haben.

Die Kommentierung berücksichtigt Literatur, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung mit Stand 1. Juni 2025 und damit auch die wesentlichen Änderungen durch das Mindeststeueranpassungsgesetz (MinStAnpG), das am 24. Dezember 2025 in Kraft getreten ist. Die Herausgeber Daniel Fehling und Wendelin Staats haben ein Autorenteam zusammengestellt, das vollständig aus den Reihen der Finanzverwaltung stammt und zu den ausgewiesenen Expertinnen und Experten im Bereich des Mindeststeuergesetzes zählt. Diese Besonderheit verleiht dem Kommentar eine authentische Verwaltungsperspektive, die in der bisher erschienenen Literatur zum MinStG einzigartig ist.

Die Kommentierung erstreckt sich auf sämtliche Regelungsbereiche des MinStG: von der Bestimmung des Anwendungsbereichs über die Ermittlung des Mindeststeuer-Gewinns und der angepassten erfassten Steuern bis hin zur Berechnung des effektiven Steuersatzes und des Steuererhöhungsbetrags. Besondere Vertiefungen erfahren die Primärergänzungssteuerregelung (Income Inclusion Rule, IIR), die Sekundärergänzungssteuerregelung (Undertaxed Profits Rule, UTPR) sowie die nationale Ergänzungssteuer, die Deutschland als anerkannte nationale Ergänzungssteuer im Sinne des § 90 MinStG erhebt. Die Behandlung der Safe-Harbour-Regelungen, der Substanzausnahmen und der Übergangsregelungen für die ersten Anwendungsjahre wird durch zahlreiche Praxisbeispiele illustriert.

Für die Finanzverwaltung ist dieser Kommentar von Bedeutung, da er als erstes umfassendes Kommentarwerk zum MinStG aus der Perspektive der Verwaltung geschrieben wurde. Die Anwenderinnen und Anwender in den zuständigen Finanzämtern müssen sich auf die ersten Steueranmeldungen zum MinStG intensiv vorbereiten und dabei die richtigen Informationen innerhalb der betroffenen Unternehmensgruppen erheben und aggregieren.

Der Kommentar unterstützt die Verwaltung insbesondere bei der Prüfung der korrekten Ermittlung des effektiven Steuersatzes je Jurisdiktion, der Anwendung der Substanzausnahmen nach § 58 MinStG sowie der Beurteilung, ob die Mindestbesteuerung von 15 Prozent in jeder Jurisdiktion erreicht wird. Die Darstellung der Deklarationspflichten, einschließlich der Abgabefrist des Mindeststeuerberichts von 15 Monaten – beziehungsweise 18 Monaten im Erstjahr – nach Ende des Wirtschaftsjahres, bietet Orientierung für die verwaltungsseitige Fristenüberwachung. Die durch das MinStAnpG eingeführten Neuerungen, insbesondere die Pflicht zur Ermittlung latenter Steuern auf Basis der Mindeststeuer-Buchwerte nach § 50 Abs. 1a MinStG und die Vereinfachungsregelungen bei Umwandlungen nach § 66 Abs. 2 MinStG, werden praxisnah erläutert.

Bock / Müller / Pöppelbaum / Seitz / Sterzinger / Vogt | Besteuerung der Land- und Forstwirtschaft

Bock / Müller / Pöppelbaum / Seitz / Sterzinger / Vogt | Besteuerung der Land- und Forstwirtschaft

• NWB Verlag, 12. Auflage
• 2026, ca. 1000 S.
• ISBN 978-3-482-68252-0

Das bewährte Standardwerk zur Besteuerung der Land- und Forstwirtschaft erscheint in seiner zwölften, umfassend aktualisierten Auflage und bietet auf rund 1.000 Seiten eine steuerartenübergreifende Darstellung aller relevanten Steuerfragen rund um den land- und forstwirtschaftlichen Betrieb. Das von einem interdisziplinären Autorenteam – bestehend aus Richtern am Finanzgericht, Diplomingenieurinnen der Agrarwissenschaften, Regierungsdirektoren und Diplom-Finanzwirten – erstellte Werk deckt das gesamte Spektrum der einschlägigen Steuerarten ab: von der Einkommensteuer über die Umsatzsteuer, Grundsteuer und Erbschaftsteuer bis hin zur Grunderwerbsteuer und Kraftfahrzeugsteuer.

Die zwölfte Auflage berücksichtigt eine Vielzahl bedeutsamer Neuerungen: Die Verlängerung der Tarifermäßigung nach § 32c EStG für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft, die umsatzsteuerlichen Auswirkungen des Jahressteuergesetzes 2024, die steuerlichen Konsequenzen des Konsumcannabisgesetzes vom 27. März 2024 sowie die geänderte Kleinunternehmerregelung bei der Ermittlung der Umsatzgrenze zur Anwendung der Durchschnittssätze für land- und forstwirtschaftliche Betriebe werden umfassend dargestellt. Besondere Aufmerksamkeit widmet die Neuauflage den bewertungsrechtlichen Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024 und den koordinierten Erlassen der obersten Finanzbehörden der Länder vom 30. April 2025. Die Reform der Grundsteuer 2022/2025 einschließlich der abweichenden Länderregelungen wird ebenfalls vollständig abgebildet.

Neu aufgenommen wurden zudem die steuerlichen Aspekte von Photovoltaikanlagen und Stromleitungsbau auf land- und forstwirtschaftlichen Flächen – ein Thema, das angesichts der Energiewende für die steuerliche Praxis zunehmend an Bedeutung gewinnt.​

Für die Finanzverwaltung ist das Werk ein unverzichtbares Arbeitsmittel, das in den Veranlagungsstellen und Betriebsprüfungsstellen der ländlichen Finanzamtsbezirke als Standardnachschlagewerk dient. Die steuerartenübergreifende Gliederung entspricht dem praktischen Bedarf der Verwaltung, da land- und forstwirtschaftliche Sachverhalte regelmäßig Berührungspunkte zu mehreren Steuerarten aufweisen.

Besonders relevant für die Betriebsprüfung sind die detaillierten Ausführungen zur Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen gemäß § 13a EStG und deren Abgrenzung zur Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 1 oder § 4 Abs. 3 EStG. Die umfassende Behandlung der Grundsteuerreform mit allen Länderabweichungen bietet den Bewertungsstellen eine verlässliche Orientierungshilfe für die Umsetzung der neuen Bewertungsvorschriften. Die zahlreichen Beispiele und die praxisnahe Aufbereitung ermöglichen auch weniger spezialisierten Bearbeitern eine kompetente und rechtssichere Lösung schwieriger Sachverhalte.

Happe | Die Einnahmen-Überschussrechnung

Happe | Die Einnahmen-Überschussrechnung

• NWB Verlag,
• 2. Auflage, 2026, ca. 180 S.
• ISBN 978-3-482-68512-5

Die zweite Auflage des kompakten Ratgebers von Diplom-Finanzwirt Rüdiger Happe widmet sich der vereinfachten Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG und richtet sich gleichermaßen an steuerberatende Berufe und Beschäftigte der Finanzverwaltung. Obwohl die Einnahmen-Überschussrechnung als „vereinfachte" Gewinnermittlungsart gilt, wirft sie in der Praxis regelmäßig komplexe Fragen auf – von der korrekten Ermittlung des Gewinns über die Besonderheiten bei der Behandlung einzelner Einnahmen- und Ausgabenposten bis hin zum Wechsel der Gewinnermittlungsart.

Das Werk gliedert sich in klar strukturierte Abschnitte: Abschnitt A behandelt die Grundlagen der Einnahmen-Überschussrechnung nach § 4 Abs. 3 EStG, Abschnitt B widmet sich dem praxisrelevanten Wechsel der Gewinnermittlungsart, die Abschnitte C und D bieten umfangreiche alphabetische Verzeichnisse der Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben, und Abschnitt E erläutert detailliert den amtlichen Vordruck zur Einnahmen-Überschussrechnung 2025. Ergänzt wird das Buch durch Online-Zusatzinhalte wie Berechnungsprogramme, Muster und Checklisten, die die praktische Anwendung erheblich erleichtern.

Für die Veranlagungsbeamten der Finanzverwaltung ist das Werk ein praxistaugliches Hilfsmittel bei der Überprüfung eingereichter Einnahmen-Überschussrechnungen. Die ausführlichen alphabetischen Verzeichnisse der Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben ermöglichen eine schnelle Klärung typischer Abgrenzungsfragen – etwa bei der Behandlung von Sachentnahmen, Privatanteilen oder gemischten Aufwendungen. Die zahlreichen Ausfülltipps und Beispiele unterstützen bei der Nachvollziehbarkeit der eingereichten Formulare und der Identifikation fehlerhafter Angaben.​

Besonders wertvoll für die Praxis der Finanzverwaltung ist die systematische Darstellung des Wechsels der Gewinnermittlungsart, die bei wachsenden Unternehmen oder bei Überschreitung der gesetzlichen Buchführungspflichtgrenzen regelmäßig zu Prüfungsbedarf führt. Der kompakte Umfang von ca. 180 Seiten macht das Buch zu einem idealen Nachschlagewerk für den schnellen Zugriff am Arbeitsplatz.

Walkenhorst | Praktikerhandbuch Umsatzsteuer

Walkenhorst | Praktikerhandbuch Umsatzsteuer

• NWB Verlag
• 11. Auflage, 2026, XXXIII, 805 S., Gebunden,
• 89,00 €
• ISBN 978-3-482-90011-2

Das Praktikerhandbuch Umsatzsteuer von Diplom-Finanzwirt Ralf Walkenhorst erscheint in seiner elften Auflage mit einem Rechtsstand vom 1. Januar 2026 und stellt das gesamte Umsatzsteuerrecht systematisch und praxisnah in einem Band dar. Der Aufbau orientiert sich konsequent am umsatzsteuerlichen Prüfungsschema, das den Weg von der Steuerbarkeit über Steuerbefreiungen, Bemessungsgrundlage, Steuersatz, Entstehung und Rechnungsanforderungen bis hin zum Vorsteuerabzug und den Sonderregelungen nachzeichnet.

Die elfte Auflage berücksichtigt eine Reihe bedeutsamer Neuerungen: Die grundlegende Neufassung der Kleinunternehmerregelung, die praxisrelevante Einführung der elektronischen Rechnung zum 1. Januar 2025, die Änderung des Steuersatzes für land- und forstwirtschaftliche Betriebe, die Anpassung der Beträge zur Bestimmung des Voranmeldungszeitraums sowie die aktuelle Rechtsprechung zum unrichtigen Steuerausweis werden umfassend dargestellt und anhand zahlreicher Beispiele erläutert. Weiterführende Literaturhinweise und wertvolle Handlungsempfehlungen unterstützen bei der praktischen Umsetzung auch komplizierter umsatzsteuerlicher Sachverhalte.

Als besondere Innovation bietet die Neuauflage erstmals eine integrierte Online-Version mit der KI-gestützten Recherchefunktion „Frag das Buch!" auf Basis der NWB-KIRA-Technologie. Diese ermöglicht es, gezielt steuerliche Fachfragen in einer Chat-Funktion zu stellen und direkt eine auf den Inhalt des Werks bezogene Antwort zu erhalten – eine Funktionalität, die die Effizienz der Recherche erheblich steigert.​

Für die Umsatzsteuer-Veranlagung und die Umsatzsteuer-Sonderprüfung ist das Handbuch ein zentrales Arbeitsmittel. Die konsequente Orientierung am umsatzsteuerlichen Prüfungsschema entspricht der methodischen Vorgehensweise der Finanzverwaltung und erleichtert die strukturierte Bearbeitung auch komplexer Sachverhalte. Die systematische Darstellung der Steuerbefreiungen, der Bemessungsgrundlage und des Vorsteuerabzugs mit zahlreichen Beispielen bietet verlässliche Orientierung bei der Prüfung streitanfälliger Sachverhalte.

Besonders wertvoll für die Verwaltungspraxis sind die Ausführungen zur neugefassten Kleinunternehmerregelung, die in der Veranlagung zahlreicher kleinerer Unternehmen und Freiberufler eine zentrale Rolle spielt. Die Darstellung der Anforderungen an die elektronische Rechnung unterstützt bei der Prüfung der formellen Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs und damit bei einem der häufigsten Streitpunkte zwischen Finanzverwaltung und Steuerpflichtigen. Die innovative KI-Recherchefunktion bietet einen zusätzlichen Mehrwert für die effiziente Sachverhaltsbearbeitung.​

Loose | Erbschaftsteuer – Einschließlich Schenkungsteuer und Bewertung

Loose | Erbschaftsteuer – Einschließlich Schenkungsteuer und Bewertung

• C.H.BECK, 6., neu bearbeitete Auflage, 2025
• 174 S., Softcover, 44,90 €
• ISBN 978-3-406-82753-2

Prof. Dr. Matthias Loose, Richter am Bundesfinanzhof und Honorarprofessor an der Ruhr-Universität Bochum, hat mit der 6. Auflage seines bewährten Praxis-Lehrbuches zur Erbschaft- und Schenkungsteuer ein zeitgemäßes Standardwerk vorgelegt, das den Anforderungen der modernen Steuerpraxis vollauf genügt.

Das Werk positioniert sich bewusst als Mittler zwischen reinen akademischen Lehrbüchern und spezialisierten Kommentaren. Diese ausgewogene Darstellung macht es sowohl für Studierende und Auszubildende als auch für praktizierte Steuerberater und Rechtsanwälte gleichermaßen wertvoll.

Aus Sicht der Steuerverwaltung ist dieses Lehrbuch von besonderem Interesse: Die systematische Aufarbeitung der Erbschaft- und Schenkungsteuer einschließlich der Bewertungsregeln bietet eine verlässliche Grundlage für die einheitliche Anwendung dieser komplexen Steuerarten. Besonders hervorzuheben ist die gründliche Behandlung der nach der Reform 2016 geltenden Verschonungsregeln für Betriebsvermögen, die für die praktische Arbeit in der Steuerverwaltung von entscheidender Bedeutung sind.

Die Neuauflage berücksichtigt zahlreiche aktuelle Entscheidungen des Bundesfinanzhofs zu grundlegenden Fragen wie dem begünstigten Betriebsvermögen, dem Abzug von Nachlassverbindlichkeiten und zu Verfahrensfragen. Diese Aktualität ist für die Gewährleistung einer rechtskonformen Praxis unerlässlich.

Die kompakte Form bei vollständiger inhaltlicher Erfassung aller Schwerpunkte macht dieses Handbuch zu einem idealen Nachschlagewerk für den schnellen Überblick und die Vorbereitung auf komplexe Einzelfälle. Der moderate Preis von 44,90 € ist angemessen und macht das Werk für jeden Mitarbeiter der Steuerverwaltung erschwinglich.